МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК ИНН:0268004425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218886 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352685295908155139128094
11504 Основные средства на конец предыдущего года295908155139128094114135
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15041327125126
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года132712512663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354189297235156390221219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297235156390221219114198
12103 Запасы на конец отчетного года19591201151621315010
12104 Запасы на конец предыдущего года20115162131501015296
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1342397212317
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года397212317341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60559550462578018590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55046257801859015918
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года93099930999359939972
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года93099935993997246510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2386950837603627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года950837603627339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5136402468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года364024682939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17702818210417320776984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1821041732077698481343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531217479339329597298203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479339329597298203195541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500050005000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года45953459534595345953
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года45953459534595345953
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110068109825109825109825
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1098251098251098250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года250250250250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108585999836330959931
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99983633095993161404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269856261011224337220959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261011224337220959112607
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года76701510
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7015100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76701510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7015100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42657000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1577201583844804823320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158384480482332029263
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года53666536665366653666
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года53666536665366653671
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года724262083531248
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года620835312480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26128521825810524577234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182581052457723482934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531217479339329597298203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479339329597298203195541
21103 Выручка за отчетный год326379337615286661269277
21104 Выручка за предыдущий год337615286661269277235564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287036271400261746251320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271400261746251320205414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39343662152491517957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66215249151795730150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39343662152491517957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66215249151795730150
23203 Проценты к получению за отчетный год559000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4626000
23403 Прочие доходы за отчетный год299193354485896711
23404 Прочие доходы за предыдущий год33544858967114359
23503 Прочие расходы за отчетный год520582127222957112266
23504 Прочие расходы за предыдущий год212722295711226628541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131374829768162402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48297681624025968
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43541164446561664
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11644465616643763
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1555-1964-20731231
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1964-2073-12312678
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год655510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год55510297
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год177761225-37
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год761225-37188
24603 Прочее за отчетный год352020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8602366743378691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3667433786912096
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8602366743378691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3667433786912096
32003 Величина капитала на 315000500050005000
32005 Величина капитала на 3115577815577815577845953
32006 Величина капитала на 31250250250250
32007 Величина капитала на 3199983633095993161404
32008 Величина капитала на 31261011224337220959112607
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)24300109825
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8602366743378691
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8845366743378110516
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8602366743378691
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8602366743378691
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)243000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)243000
33003 Величина капитала на 315000500050005000
33005 Величина капитала на 31156021155778155778155778
33006 Величина капитала на 31250250250250
33007 Величина капитала на 31108585999836330959931
33008 Величина капитала на 31269856261011224337220959
36003 Чистые активы на 31323522314677278003274625
36004 Чистые активы на 31314677278003274625166278
41103 Поступления – всего за отчетный год430031839949579230293249
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год320179377580296848275433
41193 Прочие поступления за отчетный год10985246236928238217816
41203 Платежи – всего за отчетный год479858868044542254292961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год241263254807181362195664
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81388871607510968025
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4114000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38391174355602270
41293 Прочие платежи за отчетный год14925451433428022327002
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49827-2809536976288
42103 Поступления – всего за отчетный год559000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год559000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год559000
43103 Поступления – всего за отчетный год174586000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год173486000
43193 Прочие поступления за отчетный год1100000
43203 Платежи – всего за отчетный год132440000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год131340000
43293 Прочие платежи за отчетный год1100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год42146000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7122-2809536976288

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8602)/Стоимость активов (531217) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287036+0+0) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39343)/Выручка (326379) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8602)/Выручка (326379) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.033

Индекс Альтмана Z = 1.541

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.541<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК