АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ СОДОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0268008010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00203312 ОКВЭД:24.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16482172320582739
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1723205827393612
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года120721672890180
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года16728901800
11503 Основные средства на конец отчетного года1172506311546343107169055091756
11504 Основные средства на конец предыдущего года115463431071690551421725116379
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5737904546438754459814887642
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5464387544598148876426476771
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года419299411530437830221001
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года440091421595254818390104
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года414588367976755329295996
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36797675532938078093524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18325408178086871736733810500523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17837248173511031066954012080445
12103 Запасы на конец отчетного года2825467237716221196941446109
12104 Запасы на конец предыдущего года2377162211969412892601426289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11654292049764714913
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29204976473183414960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301869429778002980769849354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29778002980769890417484886
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года800538259000300001575000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2590003000015750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9116021563200612956557178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1563200612956557166635439
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70148468224422523738
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4682244225462033025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7638103725318858852914466292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7253188588529143898802564599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25963511250618752325262914966815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25090436232363941505942014645044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16566516566516566599694
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1656651656659969499694
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-50155000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3402494345254634933121203400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3452546349331212034001214925
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4451344451344451340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года44513444513400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8283828382834985
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8283828349854985
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5608917301237132742353328104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2898129333917731223902146397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9630493703384473866294636183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6919602745157144304693466001
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4272075179653727452952899511
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1796537274529528995113880551
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года618377599757582519308636
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года599757582519318272283932
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года1619201310582172480
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1310582172481435780
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года730986688111502093289749
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6881115020932897491326116
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5783358321546340471553497896
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3215463404715536511105490599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63671851017858877927284222099
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10178588779272842220993274413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3461516386828832841811946729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3868288328418123594581137733
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года48000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года720011761308724670358486
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года904111643493383991358841
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года900438417266305422
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года43841726612293917457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1054966014812568118188456832736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149553711173766869778415688444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25963511250618752325262914966815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25090436232363941505942014645044
21103 Выручка за отчетный год33459429273214582420255612203267
21104 Выручка за предыдущий год27321458242025561219944410018389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20510596186710681623453910006516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188070231623453999470738357111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12948833865039079680172196751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8514435796801722523711661278
22103 Коммерческие расходы за отчетный год58235812789561887535270977
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12789561887535270977185064
22203 Управленческие расходы за отчетный год992602961564864997483922
22204 Управленческие расходы за предыдущий год961564864997477203551246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11373873640987052154851441852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год627391552154851504191924968
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год791347763847961180005
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год13477638479611800051218267
23203 Проценты к получению за отчетный год1297373349153434480
23204 Проценты к получению за предыдущий год334915343448035671
23303 Проценты к уплате за отчетный год14529211040006922831697348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1040006922831697348602515
23403 Прочие доходы за отчетный год502696349265222045582438
23404 Прочие доходы за предыдущий год3492652423194634711669090
23503 Прочие расходы за отчетный год1135400949337636686446779
23504 Прочие расходы за предыдущий год9489726398354812561949104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9418064493805942681522064648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4802469428527719735431296377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193161198970965775887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год989709657758870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год89764510454306916885
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год51045430693218521897
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год21418137224922225350
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год137224922234986132461
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-20332-8271-112760-168377
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18847-116185-15582194942
24603 Прочее за отчетный год99510152671876790953
24604 Прочее за предыдущий год152671876790953106647
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7345193391109034296451779881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3802618344334516916961152211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7345193391109034296451779881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3802618344334516916961152211
32003 Величина капитала на 311656651656659969499694
32004 Величина капитала на 31-50155000
32005 Величина капитала на 313897680393844612034001214925
32006 Величина капитала на 318283828349854985
32007 Величина капитала на 312898129333917731223902146397
32008 Величина капитала на 316919602745157144304693466001
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7410765395185634296451779881
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7410765395185662447051779881
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7345193391109034296451779881
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7345193391109034296451779881
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))655724076600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)655724076600
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-501555015500
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)50052407661074511525
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))469997742786623277800598174
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)469987443695833288545609699
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)5005240766107450
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5005240766107450
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-501555015500
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)-501555015500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))469997742786622452745598174
33278 Дивиденды (ИТОГО)469997742786622452745598174
33003 Величина капитала на 3116566516566516566599694
33005 Величина капитала на 313847628389768039384461203400
33006 Величина капитала на 318283828382834985
33007 Величина капитала на 315608917301237132742353328104
33008 Величина капитала на 319630493703384473866294636183
36003 Чистые активы на 319630541703384473866294636183
36004 Чистые активы на 316919602745157144304693466001
41103 Поступления – всего за отчетный год34385107283063822500092312374477
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33521781249225882348204012237995
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2929046360322986624
41193 Прочие поступления за отчетный год83403633374341486585129858
41203 Платежи – всего за отчетный год27549799223301092167021411366191
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81600457562110152675248425837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3400788303251725046961141067
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1434687994670920454697232
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20329918369157229070
41293 Прочие платежи за отчетный год12521288990389722546331102055
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6835308597627333307091008286
42103 Поступления – всего за отчетный год1005463800386640551224081
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год45563207170352552
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год54534930000012000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год262141407643616411091832
42193 Прочие поступления за отчетный год1524107203291779117697
42203 Платежи – всего за отчетный год1850968146460322254151030144
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год144475410950641002873407447
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4000003290001600026000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год621440439173060
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-845505-1384565-1561360193937
43103 Поступления – всего за отчетный год2412734118694388221753788978865
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2406146418686250221753788978865
43193 Прочие поступления за отчетный год65877813800
43203 Платежи – всего за отчетный год30969504226691172393386810228939
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3902314447480817890881245169
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2673371317978594221447808983770
43293 Прочие платежи за отчетный год33347716556000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6842163-3974729-1758490-1250074
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85236061697910859-47851
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2007623332654493130418

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7345193)/Стоимость активов (25963511) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11373873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20510596+582358+992602) = 51.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11373873)/Выручка (33459429) = 33.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7345193)/Выручка (33459429) = 21.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Х5 = Выручка/Активы = 1.289

Индекс Альтмана Z = 3.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (33.99%), рентабельность компании (21.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники