ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ" ИНН:0268008042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00135680 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13212835
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21283543
11503 Основные средства на конец отчетного года72030770888429847180
11504 Основные средства на конец предыдущего года77088842984718049118
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26525525550250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2552555025050250
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1551250935223586
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2509352235862908
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8157575130762410
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5751307624103964
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820168562491179103461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8562491179103461106283
12103 Запасы на конец отчетного года359617245397209485321695
12104 Запасы на конец предыдущего года245397209485321695226650
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года549556439171
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5564391712409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390040182631287760180747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18263128776018074730398
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2706497180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64971800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15111359041116088737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3590411160887376481
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года394918038525
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9180385250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765981466055513514629775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466055513514629775265938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года847997551679604693733236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551679604693733236372221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года162162162162
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года162162162162
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года27057000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27148000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208017207827205772185637
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207827205772185637166831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235244235145234740214605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235145234740214605195799
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95500055200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8737666353428739
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6663534287398945
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182876663534263939
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года666353426393964145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года925009850713804094000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года985071380409400024370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500656206043217591352892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20604321759135289280313
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1310532189807800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5321898078007513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594466309871364611454692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309871364611454692112277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года847997551679604693733236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551679604693733236372221
21103 Выручка за отчетный год52030310302571666834857264
21104 Выручка за предыдущий год10302571666834857264502570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4967779988921577565797891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9988921577565797891465503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23526313658926959373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31365892695937337067
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6049162121753015333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1621217530153335317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17477151537173944040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15153717394404031750
23203 Проценты к получению за отчетный год122588998068901
23204 Проценты к получению за предыдущий год889980689018770
23303 Проценты к уплате за отчетный год94384499879213361
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44998792133619025
23403 Прочие доходы за отчетный год1852542669033991526300
23404 Прочие доходы за предыдущий год266903399152630010082
23503 Прочие расходы за отчетный год1863952707677564136836
23504 Прочие расходы за предыдущий год270767756413683626445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год812376793702729048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7679370272904815137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475144671575810171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год446715758101715079
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6158526650193478
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5266501934786682
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20741322-3397-206
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1322-3397-2067471
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-958-1013-64677
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1013-646772841
24603 Прочее за отчетный год241472672778
24604 Прочее за предыдущий год47267277883
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год994052393018982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40523930189825345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год994052393018982
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40523930189825345
32003 Величина капитала на 31162162162162
32005 Величина капитала на 3127148287982879828798
32006 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 31207827205772185637166831
32008 Величина капитала на 31235145234740214605195799
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))994052393018982
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)994052393018982
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))994052393018982
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)994052393018982
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-91-165000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91165000
33003 Величина капитала на 31162162162162
33005 Величина капитала на 3127057271482879828798
33006 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31208017207827205772185637
33008 Величина капитала на 31235244235145234740214605
36003 Чистые активы на 31235244235145234740214605
36004 Чистые активы на 31235145234740214605195799
41103 Поступления – всего за отчетный год779919115377513129901054298
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63746993814313127691052974
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1533000
41193 Прочие поступления за отчетный год1422972156022211324
41203 Платежи – всего за отчетный год793608106944313915621047499
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год620239838470979740868021
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104456135155134001102790
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год79632899865213352
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33676354908612003
41293 Прочие платежи за отчетный год575838656526008351333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1368984332-785726799
42103 Поступления – всего за отчетный год35981086608889652
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2237197920633
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год136188998138883
42203 Платежи – всего за отчетный год132586411462763327
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год116385987462713327
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год10050
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год161042400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9660-5325146126325
43103 Поступления – всего за отчетный год25501500143900316600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25501500143900316600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2550-54404-1359468934
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2079924603-7755482058
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6139-17197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (847997) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (496777+6049+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17477)/Выручка (520303) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (520303) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Х5 = Выручка/Активы = 0.614

Индекс Альтмана Z = 1.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНЫЙ ПРОЛЕТАРИЙ"