ООО "Прометей" ИНН:0268008606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16802954 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564762
11504 Основные средства на конец предыдущего года476278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476278
12103 Запасы на конец отчетного года416431384
12104 Запасы на конец предыдущего года43138429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92159202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15920269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2608117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8117430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года768671603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671603528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824718665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718665606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года691521572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521572544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13319793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1979362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13319793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1979362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824718665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718665606
21103 Выручка за отчетный год396444944893
21104 Выручка за предыдущий год449448934656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367240654613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406546134257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292429280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429280399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292429280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год429280399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292429280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год429280399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121138142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138142140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171291138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год291138259

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (824) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3672+0+0) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (3964) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (3964) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.195

Индекс Альтмана Z = 13.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (5.77), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники