Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3". ИНН:0268009582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12705639 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35212395014447946299
11504 Основные средства на конец предыдущего года39501444794629935430
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2224823782163670
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2378216367177900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28328328356656
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года28328328345927
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4634045865528070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4586552807385830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1040831094311139360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1094311139361029550
12103 Запасы на конец отчетного года5110539438003625
12104 Запасы на конец предыдущего года5394380036252590
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5943370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года943379140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2020179523606113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1795236051991992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1262121245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2121245353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7261730465180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7304651899830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111344116735120454112938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11673512045411293886292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1052105210520
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1052105211010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6790679067900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6790679067900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1654717185171330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1718517133154970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24449250872503523448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25087250352344822092
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74295674376577058000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67437657705800041826
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7429567437657700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6743765770580000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12600242112964919246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24211296491924612605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1260024211296490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2421129649314900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111344116735120454112938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11673512045411293886292
21103 Выручка за отчетный год51407531345388148933
21104 Выручка за предыдущий год53134538814893337459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15803131421323838021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13142132381312427370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3560439992406430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3999240643358090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2959630055280890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3005528089248970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60089937125540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год993712554109120
23303 Проценты к уплате за отчетный год6303814586797641
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8145867976417277
23403 Прочие доходы за отчетный год25973803641161
23404 Прочие доходы за предыдущий год38036411611160
23503 Прочие расходы за отчетный год2839189320222553
23504 Прочие расходы за предыдущий год1893202225532815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53727922170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279221718790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24184605523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184605468505
24603 Прочее за отчетный год7743250
24604 Прочее за предыдущий год4325550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6385215871356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5215871356652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6385216360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52163613560
32003 Величина капитала на 3160000
32005 Величина капитала на 317842000
32007 Величина капитала на 3117185000
32008 Величина капитала на 3125087000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))638000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)638000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))638000
33218 Убыток (ИТОГО)638000
33003 Величина капитала на 3160000
33005 Величина капитала на 317842000
33007 Величина капитала на 3116547000
33008 Величина капитала на 3124449000
36003 Чистые активы на 3124394000
36004 Чистые активы на 3125087000
41103 Поступления – всего за отчетный год46536000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24063000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19238000
41193 Прочие поступления за отчетный год3235000
41203 Платежи – всего за отчетный год52686000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26919000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6720000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5933000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год179000
41293 Прочие платежи за отчетный год12935000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6150000
42103 Поступления – всего за отчетный год5000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5000
42203 Платежи – всего за отчетный год111000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год111000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-106000
43103 Поступления – всего за отчетный год54790000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год54790000
43203 Платежи – всего за отчетный год48429000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47933000
43293 Прочие платежи за отчетный год496000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6361000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (111344) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15803+29596+0) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6008)/Выручка (51407) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (51407) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.281

Индекс Альтмана Z = -0.073

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (-1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-3".