ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТИМЕДСЕРВИС" ИНН:0268012497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29792921 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года68039
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года114481093000
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года10930000
11503 Основные средства на конец отчетного года757308998110589198644
11504 Основные средства на конец предыдущего года8998110589198644105643
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40000500007900174001
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года178919421452761
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19421452761526
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года231041275908
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10412759084633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89058142957157473184323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142957157473184323184822
12103 Запасы на конец отчетного года288191215870153207150954
12104 Запасы на конец предыдущего года215870153207150954120877
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года263229254347
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года229254347317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65357560554266324205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55919426632420525657
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40000080000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года759811338116388601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113381963886015403
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43523835139299056
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38351392990566505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405761287327229691193163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287191229691193163158759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494819430284387164377486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430148387164377486343581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2582582580
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2582582580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года171171171171
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года171171171171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года451064393725361682355626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года393725361682355626311687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451593394254362211356155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394254362211356155312216
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1061060106
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1061060106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106106106106
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106106106106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38272319102180821225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31774218082122521539
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4848401430390
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4014303909720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43120359242484721225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35788248472122531259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494819430284387164377486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430148387164377486343581
21103 Выручка за отчетный год727516646544627077558553
21104 Выручка за предыдущий год646544627077558553475379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450815400372401218339014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400372401218339014289014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276701246172225859219539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246172225859219539186365
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21686175932141718550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17593214171855016447
22203 Управленческие расходы за отчетный год98406885638298574798
22204 Управленческие расходы за предыдущий год88563829857479876382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156609140016121457126191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14001612145712619193536
23203 Проценты к получению за отчетный год77925671103741360
23204 Проценты к получению за предыдущий год56711037413603152
23403 Прочие доходы за отчетный год2547220623371280
23404 Прочие доходы за предыдущий год2206233712802802
23503 Прочие расходы за отчетный год65598650117397798
23504 Прочие расходы за предыдущий год86501173977989113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160389139243122429121033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13924312242912103390377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34913302772721217500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30277272122455818075
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год884490042058
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год490692067
24603 Прочее за отчетный год56000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12630410945695217145591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109456959009647572369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12630410945695217145591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109456959009647572369
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31258258258258
32006 Величина капитала на 31171171171171
32007 Величина капитала на 31393725361682355626311687
32008 Величина капитала на 31394254362211356155312216
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1263041089669996896686
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1263041089669996896686
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1263041089669996896686
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1263041089669996896686
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68966769239391252747
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)68966769239391252747
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68966000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)68966000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31258258258258
33006 Величина капитала на 31171171171171
33007 Величина капитала на 31451064393725361682355626
33008 Величина капитала на 31451593394254362211356155
36003 Чистые активы на 31451593394254362211356155
36004 Чистые активы на 31394254362211356155312216
41103 Поступления – всего за отчетный год725023663349640762572420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год725023663349640762572417
41203 Платежи – всего за отчетный год642225596260528257500641
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год349951383363315616305181
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225493135796137770112946
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33084316202416327075
41293 Прочие платежи за отчетный год33697454815070855439
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год827986708911250571779
42103 Поступления – всего за отчетный год78386499105441387
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4682817027
42193 Прочие поступления за отчетный год77925671103741360
42203 Платежи – всего за отчетный год34445119832656822079
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год34445119832656822079
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26607-5484-16024-20692
43203 Платежи – всего за отчетный год60000700008546048000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год60000700008546048000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-60000-70000-85460-48000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3809-8395110213087
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год699516111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126304)/Стоимость активов (494819) = 25.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450815+21686+98406) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156609)/Выручка (727516) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126304)/Выручка (727516) = 17.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.447

Индекс Альтмана Z = 18.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (8.48), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (17.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники