Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ" ИНН:0268013500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33819790 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1127856960
11504 Основные средства на конец предыдущего года856960458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1127856960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года856960458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018196891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196891480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1961800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1214376891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376891480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234112321851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12321851938
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1800-2427-757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2427-757811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54136592108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36592108127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54136592608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36592608127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234112321851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12321851938
21103 Выручка за отчетный год753773504612
21104 Выручка за предыдущий год735046123211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591291005990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год910059902641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1625-1750-1378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750-1378570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1625-1750-1378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1750-1378570
23403 Прочие доходы за отчетный год57325
23404 Прочие доходы за предыдущий год3250
23503 Прочие расходы за отчетный год281544149
23504 Прочие расходы за предыдущий год154414950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1654-3291-1502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3291-1502520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6824866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2486653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1586-3539-1568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3539-1568467

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1586)/Стоимость активов (2341) = 67.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5912+0+0) = 27.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1625)/Выручка (7537) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1586)/Выручка (7537) = 21.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.327

Индекс Альтмана Z = 12.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (21.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДИНГ"