ООО производственно-коммерческая фирма "Энергосервис" ИНН:0268014511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33838681 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2132132130
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2132132130
11503 Основные средства на конец отчетного года6265694079037687
11504 Основные средства на конец предыдущего года6940790368047302
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2928700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2870910
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2642642650
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2642658830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6771744584510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7445845179910
12103 Запасы на конец отчетного года113531027757596219
12104 Запасы на конец предыдущего года10277575964944989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9504994568207699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99456820709612463
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года275000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года440160288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401602883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2113620262127390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2026212739138780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27907277072119022472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27707211902186925789
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6935672567360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6725673670870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6950674067517102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6740675171025891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40016190567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20957205671282015370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20567128201476719331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2095720967144390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2096714439147670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27907277072119022472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27707211902186925789
21103 Выручка за отчетный год25277359632298325276
21104 Выручка за предыдущий год35963229832527629396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21380311641933818832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31164193381883226077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3897479936450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4799364564440
22203 Управленческие расходы за отчетный год3981505541910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5055419148140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84-256-5460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-256-54616300
23403 Прочие доходы за отчетный год2340129218787964
23404 Прочие доходы за предыдущий год1292187879644656
23503 Прочие расходы за отчетный год1912960132813197
23504 Прочие расходы за предыдущий год9601328791710065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3447640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76416770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28000
24603 Прочее за отчетный год72593340
24604 Прочее за предыдущий год593341150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210-11-3511211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-3511211-2091
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210-11-3510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-35112110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (27907) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21380+0+3981) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (25277) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (25277) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-0.33%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники