СТЕРЛИТАМАКСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0268015071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32007943 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года764762
11504 Основные средства на конец предыдущего года47620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года764762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11846111739943
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1117399430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118941120210015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11202100150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119701124910077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11249100770
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года119701124910077
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11249100770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119701124910077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11249100770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119701124910077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11249100770
61003 Остаток средств на начало отчетного года297228
62153 Членские взносы за отчетный год11941111739793
62003 Поступило средств - всего за отчетный год11941111739793
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год391941553449
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год28989
63133 иные мероприятия за отчетный год391740663360
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год365033322701
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год313929862433
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год464307221
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год151911
63263 прочие за отчетный год321536
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год3870
63503 Прочие за отчетный год431537223599
63003 Использовано средств - всего за отчетный год11922112169749
64003 Остаток средств на конец отчетного года482972

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11970) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия