ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ОБЩЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ПРОФСОЮЗ РАБОТНИКОВ АПК РФ" ИНН:0268015530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32011005 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282828
11504 Основные средства на конец предыдущего года282828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28280
12103 Запасы на конец отчетного года26260
12104 Запасы на конец предыдущего года26330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5557108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5789183
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года238137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5557108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5389183
61003 Остаток средств на начало отчетного года238137
62153 Членские взносы за отчетный год227621620
62503 Прочие за отчетный год7200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год234822210
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год149913891252
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год4924610
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год150
63133 иные мероприятия за отчетный год10069230
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год846841860
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3263440
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год4824430
63263 прочие за отчетный год38110
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4270
63003 Использовано средств - всего за отчетный год234922570
64003 Остаток средств на конец отчетного года1290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (55) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = -3.201

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники