ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАЯРД" ИНН:0268016318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39999637 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170023691740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236917400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131275568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2755680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183126442308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264423080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183126442862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264428620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87211040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11046520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11221354902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13549020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70912901960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129019600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70912901960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129019600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183126442862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264428620
21103 Выручка за отчетный год7051931812100
21104 Выручка за предыдущий год9318121000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6580863911831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8639118310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год471679269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6792690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471679269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6792690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471679223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6792230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71102121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1021210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400577102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5771020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4005770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5771020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (1831) = 21.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6580+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (471)/Выручка (7051) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (7051) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.583

Индекс Альтмана Z = 8.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники