ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА" ИНН:0268016597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32030741 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3807398942294549
11504 Основные средства на конец предыдущего года3989422945494946
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3807398942290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3989422945490
12103 Запасы на конец отчетного года7351681070017387
12104 Запасы на конец предыдущего года6810700173864639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1657640160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7640159197
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6046001155846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60011558464505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8122748781980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7487819883920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11929114761242712942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11476124271294214287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1187811417123800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1141712380129020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11888114271239112912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11427123911291214287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41493630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4936300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4149360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4936300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11929114761242712942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11476124271294214287
21103 Выручка за отчетный год63122658136961872888
21104 Выручка за предыдущий год65813696187288872785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51014530585724458989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53058572445898958367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1210812755123740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1275512374138990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1079211091112550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1109111255124050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1316166411190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1664111914940
23503 Прочие расходы за отчетный год85573857413084
23504 Прочие расходы за предыдущий год73857449813279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4619265450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9265459960
24604 Прочее за предыдущий год19761810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461907469815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9074698151139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4619074690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9074698150
36003 Чистые активы на 3111888000
36004 Чистые активы на 3111427000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (11929) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51014+10792+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1316)/Выручка (63122) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (63122) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 198.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 289.951

Индекс Альтмана Z = 309.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.73), коэффициент быстрой ликвидности (18.76), коэффициент текущей ликвидности (198.05), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"