ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ" ИНН:0268016639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03033738 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232283414
11504 Основные средства на конец предыдущего года283414469
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232283414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года283414469
12103 Запасы на конец отчетного года230018722176
12104 Запасы на конец предыдущего года187221762362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1971177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71177485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года656892860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года892860649
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297528353213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283532133496
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320731183627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311836273965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года280280280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года280280280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272227563311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года275633113289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301230463601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304636013579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1957226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7226386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1957226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7226386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320731183627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311836273965
21103 Выручка за отчетный год259726773109
21104 Выручка за предыдущий год267731096048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222826832844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268328445343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369-6265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6265705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год369-6265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6265705
23503 Прочие расходы за отчетный год1616226
23504 Прочие расходы за предыдущий год1622652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353-22125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22125676
24603 Прочее за отчетный год7881102
24604 Прочее за предыдущий год8110298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275-10323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10323578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275-10323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10323578

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (3207) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2228+0+0) = 16.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (2597) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (2597) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.446

Х5 = Выручка/Активы = 0.81

Индекс Альтмана Z = 8.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (15.26), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (14.21%), рентабельность компании (10.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ"