Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж" ИНН:0268016766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16809092 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49895567985035052059
11504 Основные средства на конец предыдущего года56798503505205944507
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19191919
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1919191974
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13281750
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2817500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3030303030303030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3030303030303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52957598755357455108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59875535745510849511
12103 Запасы на конец отчетного года1769181107404890046715
12104 Запасы на конец предыдущего года110740489004671568275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310793156630222040144128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156630222040144128192262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388824814399365105439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481439936510543993953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526593315513370305296282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315513370305296282357500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579550375388423879351390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375388423879351390407011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года251251251251
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года251251251251
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14979149791497914979
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14979149791497914979
13603 Резервный капитал на конец отчетного года75757575
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года75757575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187815199769209568202135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199769209568202135145854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203120215074224873217440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215074224873217440161159
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года146187326410
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года187326410439
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года146187326410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187326410439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376284160127198680133540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160127198680133540222413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376284160127198680133540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160127198680133540245413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579550375388423879351390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375388423879351390407011
21103 Выручка за отчетный год732093442987777028799782
21104 Выручка за предыдущий год442987777028799782944176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год753522475759769261736573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475759769261736573839068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21429-32772776763209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32772776763209105108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21429-32772776763209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32772776763209105108
23203 Проценты к получению за отчетный год5590950284895852
23204 Проценты к получению за предыдущий год9502848958522652
23303 Проценты к уплате за отчетный год55384176874
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3841768741288
23403 Прочие доходы за отчетный год63603453841335127395
23404 Прочие доходы за предыдущий год45384133512739549789
23503 Прочие расходы за отчетный год4676720740529510177
23504 Прочие расходы за предыдущий год207405295101779790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9429902413685405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9902413685405146471
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208205508517004
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20550851700425926
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-614-1-106
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14-1-106-3478
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-41-140-84-28
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-140-84-28-110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-15-1471750
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-14717500
24603 Прочее за отчетный год937286270
24604 Прочее за предыдущий год37286270106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7514061844868359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4061844868359120549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7514061844868359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4061844868359120549
32003 Величина капитала на 31251251251251
32005 Величина капитала на 3114979149791497914979
32006 Величина капитала на 3175757575
32007 Величина капитала на 31199769209568202135145854
32008 Величина капитала на 31215074224873217440161159
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9124091862568449
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9124091862568449
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7514061844868359
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7514061844868359
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161317790
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)161317790
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12866102081119212168
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12866102081119212168
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1286601119212168
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1286601119212168
33003 Величина капитала на 31251251251251
33005 Величина капитала на 3114979149791497914979
33006 Величина капитала на 3175757575
33007 Величина капитала на 31187815199769209568202135
33008 Величина капитала на 31203120215074224873217440
36003 Чистые активы на 31203120215074224873217440
36004 Чистые активы на 31215074224873217440161159
41103 Поступления – всего за отчетный год548032420680923373793541
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год456102363645764907697066
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год443315762720
41193 Прочие поступления за отчетный год914875672015770495755
41203 Платежи – всего за отчетный год551760455774918665748622
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141515106552375166206355
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год203920192174210358283796
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год55384176874
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67716712207437627
41293 Прочие платежи за отчетный год205593154993310891219970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3728-35094470844919
42103 Поступления – всего за отчетный год21227510626304
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год212275462487
42203 Платежи – всего за отчетный год5755164031184216741
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5755164031184216741
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5543-16128-10780-10437
43103 Поступления – всего за отчетный год43000770004460068500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43000770004460068500
43203 Платежи – всего за отчетный год43000770004460091496
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43000770004460091496
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9271-51222-607211486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (751)/Стоимость активов (579550) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (753522+0+0) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21429)/Выручка (732093) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (751)/Выручка (732093) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = 2.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.283<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Стерлитамак-2 Востокнефтезаводмонтаж"