ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ" ИНН:0268016815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00209295 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9240981782728757
11504 Основные средства на конец предыдущего года9817827287579431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9240981782890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9817828987740
12103 Запасы на конец отчетного года4050342033543469
12104 Запасы на конец предыдущего года3420335434694192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3532254197621518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2541976215182695
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года171700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651943041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19430411481
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76766185131460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61851314650280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16916160022143513802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16002214351380217816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1036610366103670
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1036610367103670
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2979298029800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2980298029800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2042-2528-26450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2528-2645-27790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11303108181100710873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10818110071087315429
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3336800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3368000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13595000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4251513167482929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5131674829292387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5610518167480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5181674829290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16916160022143513802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16002214351380217816
21103 Выручка за отчетный год21554158993039417213
21104 Выручка за предыдущий год15899303941721342245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14129111683075221850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11168307522185039887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74254731-3580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4731-358-46370
22203 Управленческие расходы за отчетный год7648748800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7488000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-223-2757-3580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2757-358-46370
23303 Проценты к уплате за отчетный год26612300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123000
23403 Прочие доходы за отчетный год1822391225493408
23404 Прочие доходы за предыдущий год3912254934072329
23503 Прочие расходы за отчетный год66394415551778
23504 Прочие расходы за предыдущий год944155517781723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год670886360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88636-30070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1626315626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год631560659
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-27-4500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-45000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3000
24603 Прочее за отчетный год101700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50722310-3033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22310-30332305
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год1000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год506223100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22310-30330
32003 Величина капитала на 3110366000
32005 Величина капитала на 312980000
32007 Величина капитала на 31-2528000
32008 Величина капитала на 3110818000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))507000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)507000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))507000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)507000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 3110366000
33005 Величина капитала на 312979000
33007 Величина капитала на 31-2042000
33008 Величина капитала на 3111303000
36003 Чистые активы на 3111303000
36004 Чистые активы на 3110818000
41103 Поступления – всего за отчетный год20352000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20193000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год49000
41193 Прочие поступления за отчетный год110000
41203 Платежи – всего за отчетный год21538000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10696000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7056000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год122000
41293 Прочие платежи за отчетный год3664000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1186000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год943000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год943000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1057000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-129000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (507)/Стоимость активов (16916) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14129+0+7648) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-223)/Выручка (21554) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (507)/Выручка (21554) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.014

Индекс Альтмана Z = 3.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ТЕХНОЛОГ"