Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея" ИНН:0268019686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01445980 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526735550154611
11504 Основные средства на конец предыдущего года555015461157105
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года47275416810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41681200290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999489718274820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года971827482077584
12103 Запасы на конец отчетного года232
12104 Запасы на конец предыдущего года322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15419120009167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200091677157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143146183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14618383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155641346426152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134642615212242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115512110646100972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11064610097289826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года234912349123491
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года234912349123491
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42255042812
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42812042812
13603 Резервный капитал на конец отчетного года232323
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482404290432387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года429043238721416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11400910923098713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1092309871387742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150310162259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101622592084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150310162259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101622592084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115512110646100972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11064610097289826
21103 Выручка за отчетный год330983946639917
21104 Выручка за предыдущий год394663991737584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330983946639917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394663991737584
22203 Управленческие расходы за отчетный год273512806527469
22204 Управленческие расходы за предыдущий год280652746926985
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57471140412448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114011244810599
23203 Проценты к получению за отчетный год78606680
23204 Проценты к получению за предыдущий год606680188
23403 Прочие доходы за отчетный год679142172
23404 Прочие доходы за предыдущий год1421721578
23503 Прочие расходы за отчетный год142265310
23504 Прочие расходы за предыдущий год265310459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63621188412990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118841299011906
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102513682019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136820191802
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53371051610971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105161097110104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53371051610971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105161097110104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5337)/Стоимость активов (115512) = 4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+27351) = 21.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5747)/Выручка (33098) = 17.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5337)/Выручка (33098) = 16.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.854

Индекс Альтмана Z = 80.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (41.81), коэффициент текущей ликвидности (41.81), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.36%), рентабельность компании (16.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Стерлитамакская бакалея"