ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА" ИНН:0268020032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42992671 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22390302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90302256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19015397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15397367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413244403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244403629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413244403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244403629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355188338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188338582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года566547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413244403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244403629
21103 Выручка за отчетный год230525593291
21104 Выручка за предыдущий год255932912896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208525613370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256133702783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220-2-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-79113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220-2-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-79113
23403 Прочие доходы за отчетный год302
23503 Прочие расходы за отчетный год3512377
23504 Прочие расходы за предыдущий год12377-39
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188-125-154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-125-154152
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22089
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166-125-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-125-243152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (413) = 40.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2085+0+0) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (2305) = 9.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (2305) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.402

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.121

Индекс Альтмана Z = 16.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.28), коэффициент быстрой ликвидности (7.12), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.54%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "НОРМА"