Закрытое акционерное общество "Промавтоматика" ИНН:0268020843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45223016 ОКВЭД:33.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3282208223971397
11504 Основные средства на конец предыдущего года2082239713971470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3294208223970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082239713970
12103 Запасы на конец отчетного года89312126549019941
12104 Запасы на конец предыдущего года2126549019941641
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2257637959436542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3795915125947693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2026528789448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6528789448402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3177165752513200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657525132079310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3506567834537179328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678345371793283206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года210210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года210210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1944402240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189300960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1947518961255127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18961255127875
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года163000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163065540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7206000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года822148873469089201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488734690892012331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1542748873469080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года488734690892010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3506567834537179328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678345371793283206
21103 Выручка за отчетный год7570324806718019719537
21104 Выручка за предыдущий год2480671801971953710965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6760022179517446818918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2147011798291891810769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81032627257290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333663686190
22203 Управленческие расходы за отчетный год6771053610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7094000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1332262723680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262723686190
23403 Прочие доходы за отчетный год52007223
23503 Прочие расходы за отчетный год9881813112608
23504 Прочие расходы за предыдущий год1813112608223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год864244592630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244592632340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183489853152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год489853152138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-27000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год163000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12000
24603 Прочее за отчетный год46000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4841956121082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195612108248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48402100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195610820
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 3121000
32007 Величина капитала на 3118930000
32008 Величина капитала на 3118961000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))514000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)514000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))514000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)514000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 3121000
33007 Величина капитала на 3119444000
33008 Величина капитала на 3119475000
36003 Чистые активы на 3119475000
36004 Чистые активы на 3118961000
41103 Поступления – всего за отчетный год53490000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49417000
41193 Прочие поступления за отчетный год4073000
41203 Платежи – всего за отчетный год48315000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29570000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11150000
41293 Прочие платежи за отчетный год7595000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5175000
43103 Поступления – всего за отчетный год9954000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9954000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9954000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15129000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484)/Стоимость активов (35065) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67600+0+6771) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1332)/Выручка (75703) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484)/Выручка (75703) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.249

Х5 = Выручка/Активы = 2.159

Индекс Альтмана Z = 3.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Промавтоматика"