ООО "Ковчег" ИНН:0268022505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643684 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5183063500
11504 Основные средства на конец предыдущего года30635000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5183063500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30635000
12103 Запасы на конец отчетного года323782332166
12104 Запасы на конец предыдущего года78233216649
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2001041151982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8465151068710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31809090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года809090116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года873187318740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1873187418760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1427377631300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11199313021480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1945408234802148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11505348021488875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1851601690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1601361360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202177186153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17715315317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1743390532941995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11328332719958858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1743390532940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11328332719950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1945408234802148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11505348021488875
21103 Выручка за отчетный год12675805147974554
21104 Выручка за предыдущий год8051479745541660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11988794347024418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7943470244181657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год687108950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108951360
22203 Управленческие расходы за отчетный год3884400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29964950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64951360
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год2693600
23504 Прочие расходы за предыдущий год37000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3033950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33951360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год691930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год919300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242476136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24761063
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2424760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24761060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1945) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11988+0+388) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (12675) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (12675) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = -0.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники