ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС" ИНН:0268022590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48874620 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1185031160012270
11504 Основные средства на конец предыдущего года503116001227010520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118503116000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50311600122700
12103 Запасы на конец отчетного года94411034565026317
12104 Запасы на конец предыдущего года10345650263174349
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22563017222343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630172223434573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6411282103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1128210350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97301108783060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11087830687630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9849115901990621033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11590199062103319492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141412431271455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12431271456121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года86631756234920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3175623492016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7568100301301214737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10030130121473718186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года843410347186350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1034718635196570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9849115901990621033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11590199062103319492
21103 Выручка за отчетный год11521175392586424509
21104 Выручка за предыдущий год17539258642450917547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11199170202374422885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17020237442288516934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32251921200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519212016240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32251921200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год519212016240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520833669370
23403 Прочие доходы за отчетный год43433261424
23404 Прочие доходы за предыдущий год3433261424210
23503 Прочие расходы за отчетный год833413472783
23504 Прочие расходы за предыдущий год3413472783163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2431910760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1910765960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7347260261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47260261163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-28816335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28816335127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (9849) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11199+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (11521) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (11521) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 1.843

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.843<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ ОФИС"