ДЕТСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТАНЦЕВАЛЬНО-ХОРЕОГРАФИЧЕСКИЙ КЛУБ "СОЛНЫШКО" ГОРОДА СТЕРЛИТАМАКА ИНН:0268023139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48890766 ОКВЭД:92.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года103947947947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1039479470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6329948948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426948948949
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года103000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года300903
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года-600910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года979039030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33294545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329454539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3329450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32945450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6329948948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426948948949
61003 Остаток средств на начало отчетного года15112
62153 Членские взносы за отчетный год141311055680
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год205000
62503 Прочие за отчетный год57090
62003 Поступило средств - всего за отчетный год149011555770
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год12921141577610
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4744483360
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год19935600
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2671801800
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год304000
63263 прочие за отчетный год48157610
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год210000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год150211415770
64003 Остаток средств на конец отчетного года31511

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 4.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники