Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис" ИНН:0268023185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48890813 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482482652
11504 Основные средства на конец предыдущего года482652822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482482652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года482652822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3824101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24101214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3824101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24101214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520506753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5067531036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520501749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5017491021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520506753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5067531036
21103 Выручка за отчетный год720690685
21104 Выручка за предыдущий год6906851103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4245872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год587537312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296103683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103148791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296103148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103148166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29610326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1032659
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (520) = 52.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 69.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (720) = 41.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (720) = 38.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.527

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (41.11%), рентабельность компании (38.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"