ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА" ИНН:0268023650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50789524 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149011574816595
11504 Основные средства на конец предыдущего года15748165950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149011574816595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15748165950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1326100014512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000145120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2002002503
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20025030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года821567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1534102228157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1022281570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164352597024752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25970247520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5604125398204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1253982040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5614125498214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1254982140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108211342116281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13421162810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108211342116538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13421165380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164352597024752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25970247520
21103 Выручка за отчетный год12004046956633
21104 Выручка за предыдущий год40469566330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10163096243021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30962430210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184950713612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9507136120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год464468300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18448636782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год486367820
23203 Проценты к получению за отчетный год7174242
23204 Проценты к получению за предыдущий год742420
23503 Прочие расходы за отчетный год26267998
23504 Прочие расходы за предыдущий год2679980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22946706026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467060260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21335433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3354330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20843355593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433555930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20843355593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год433555930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (16435) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1016+0+0) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (1200) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (1200) = 17.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.519

Индекс Альтмана Z = -3.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (15.33%), рентабельность компании (17.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНА"