ООО "ИДЕЛЬ-МЕБЕЛЬ" ИНН:0268023763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12685641 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110311471622
11504 Основные средства на конец предыдущего года114716222214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110311471622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114716222214
12103 Запасы на конец отчетного года10311178812429
12104 Запасы на конец предыдущего года11784124298440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239593332918198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33324181988084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130165101
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249954524730792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452473079216625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260984639432414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463943241418839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-441200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4402858578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8585784192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года207782239614297
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2239614297-2225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года207782239614297
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2239614297-2225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97222314017538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231401753815800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97222314017538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231401753816872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260984639432414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463943241418839
21103 Выручка за отчетный год225604203047472
21104 Выручка за предыдущий год420374747252590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183294118048184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241834818453607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4231850-712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17854-712-1017
22103 Коммерческие расходы за отчетный год368400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1235300
22203 Управленческие расходы за отчетный год293900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год464900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2392850-712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год852-712-1017
23403 Прочие доходы за отчетный год1409123159
23404 Прочие доходы за предыдущий год121159250
23503 Прочие расходы за отчетный год17786742713
23504 Прочие расходы за предыдущий год404527131181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2761299-3266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3072-3266-1948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2761299-3614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3072-3614-2664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-276100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-307200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-252600
32008 Величина капитала на 31-251600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-252600
33008 Величина капитала на 31-251600
36003 Чистые активы на 31-440200
36004 Чистые активы на 3185900
41103 Поступления – всего за отчетный год1365400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1361700
41193 Прочие поступления за отчетный год3700
41203 Платежи – всего за отчетный год1062200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год318100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год407300
41293 Прочие платежи за отчетный год336800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год303200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период303200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2761)/Стоимость активов (26098) = -10.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18329+3684+2939) = -9.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2392)/Выручка (22560) = -10.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2761)/Выручка (22560) = -12.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = 2.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-10.6%), рентабельность компании (-12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники