ООО "Охотник" ИНН:0268024012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50800697 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4972453440304161
12104 Запасы на конец предыдущего года4534403041611611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14141414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1414140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181201410159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201410159307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5167474944544334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4749445443341934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5167474944544334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4749445443341934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5045467243723981
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4672437239811834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5055468243823991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4682438239911844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1126772343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677234390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126772343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677234390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5167474944544334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4749445443341934
21103 Выручка за отчетный год7367640271976436
21104 Выручка за предыдущий год6402719764365578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4344370542503956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3705425039563322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3023269729472480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2697294724802256
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2681245224331817
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2452243318171843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342245514663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245514663413
23503 Прочие расходы за отчетный год58292928
23504 Прочие расходы за предыдущий год29292825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284216485635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216485635388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574397127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год439712777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227173388508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173388508311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год227173388508
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173388508311
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 314672437239811834
32008 Величина капитала на 314682438239911844
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3733003912147
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3733003912147
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))227173388508
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)227173388508
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 315045467243723981
33008 Величина капитала на 315055468243823991
36003 Чистые активы на 315055468243823991
36004 Чистые активы на 314682438239911844
41103 Поступления – всего за отчетный год7367640271976436
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7367640271976436
41203 Платежи – всего за отчетный год7387661169466436
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5644496155685320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год692715755548
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7337103127
41293 Прочие платежи за отчетный год978898520441
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20-2092510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20-2092510
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год201000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (5167) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4344+2681+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (342)/Выручка (7367) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (7367) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.134

Индекс Альтмана Z = 54.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (46.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники