ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО" ИНН:0268024132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50804436 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года274134027363264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274134027360
12103 Запасы на конец отчетного года24048515488
12104 Запасы на конец предыдущего года4851548886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1124502984162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года743871369677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3871369677222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года95197710280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года977102836130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1265196130010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1961300148330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1265223543417569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2235434175697734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1215217437970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2174379752190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1225218438075229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2184380752293966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40515021573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5150215733337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40515020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5150217040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1265223543417569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2235434175697734
21104 Выручка за предыдущий год318153294211127853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109218463296424610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2089348391470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1999273239940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9075151530
23204 Проценты к получению за предыдущий год657040
23403 Прочие доходы за отчетный год36117350644
23404 Прочие доходы за предыдущий год173506401983
23503 Прочие расходы за отчетный год3531887121831
23504 Прочие расходы за предыдущий год18871218311189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366048750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211371009
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11371009820
24603 Прочее за отчетный год96597600
24604 Прочее за предыдущий год976000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-959-9745233866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-97452338663217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-959-9745230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-97452338660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-959)/Стоимость активов (1265) = -75.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-959)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.758

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.625

Индекс Альтмана Z = 36.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (31.63), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛО"