Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс" ИНН:0268024608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50809342 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31313131
12104 Запасы на конец предыдущего года31313135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1429136513171240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1365131712401263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24174247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17424724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484141313900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1413139013180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1484141313901318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1413139013181322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1446137513520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1375135212790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1456138513621289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1385136212891290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28282829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28282932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2828280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2828290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1484141313901318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1413139013181322
21103 Выручка за отчетный год280269258320
21104 Выручка за предыдущий год269258320368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2802692580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2692583200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1812141810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2141813150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9955770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557750
23503 Прочие расходы за отчетный год10655
23504 Прочие расходы за предыдущий год6556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8949720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год497200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7149580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39580-39
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7149580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год395800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (1484) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+181+0) = 54.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (280) = 35.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (280) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 51.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52

Индекс Альтмана Z = 61.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (51.89), коэффициент текущей ликвидности (53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (35.36%), рентабельность компании (25.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Оникс"