ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА" ИНН:0268024661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50809451 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29582246071776119050
11504 Основные средства на конец предыдущего года24607177611905019798
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1172255911160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года55911161160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4130430198178770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3019817877191660
12103 Запасы на конец отчетного года27068197291413311485
12104 Запасы на конец предыдущего года1972914133114859256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3334261040233909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2610402339093340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6801629661990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16296619901216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3108322501191220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2250119122173840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72387526993699936550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52699369993655034015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1998715793181560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1579318156188130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19997158031816618823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15803181661882315323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4542618300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6183000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4542618300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6183000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119227257296196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72572961964557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35926234561853717531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23456185371753114135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4784730713188330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3071218833177270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72387526993699936550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52699369993655034015
21103 Выручка за отчетный год1813751190468400383795
21104 Выручка за предыдущий год119046840038379582370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1667941073146810766864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107314681076686465474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1458111732158960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1173215896169310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2626218554133430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1855413343130020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11681-682225530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6822255339290
23203 Проценты к получению за отчетный год329520
23204 Проценты к получению за предыдущий год952100
23303 Проценты к уплате за отчетный год662803082
23304 Проценты к уплате за предыдущий год803082234
23403 Прочие доходы за отчетный год196431307639951840
23404 Прочие доходы за предыдущий год1307639951830844
23503 Прочие расходы за отчетный год2316305661714090
23504 Прочие расходы за предыдущий год305661746512690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5016240459830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2404598352220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80763200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год632000
24603 Прочее за отчетный год15-1411450
24604 Прочее за предыдущий год1411456230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4194178648384599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1758483845994816
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4194178648380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1758483845990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4194)/Стоимость активов (72387) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166794+26262+0) = -6.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11681)/Выручка (181375) = -6.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4194)/Выручка (181375) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.382

Индекс Альтмана Z = 0.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-6.44%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗВИТИЯ И СОДРУЖЕСТВА"