ООО "СТЕРЛИТАМАК-1 ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ" (открыто конкурсное производство) ИНН:0268024774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01400581 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года648873427979
11504 Основные средства на конец предыдущего года887342797913768
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2012012010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20120100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4426343458186265
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4345818626527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4452843747261697984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4374726169798413795
12103 Запасы на конец отчетного года22872428306422356986
12104 Запасы на конец предыдущего года2428306422356986301507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7922213402104617142368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13402104617142368331884
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2566127675583710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27676583710732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10717043505412083505970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43506412083505970635797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15169887253438252513954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87253438252513954649592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года237237237237
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года237237237237
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-192233-184109-6800713917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-184109-680071391715353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-191996-183872-6777014154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-183872-677701415415601
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1313573485
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13573485440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13134057347466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13405734746642440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1387637266413919860356
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года726641391986035665080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204918198448326244391971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198448339284391971526258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343681271112465449452334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271112465448452334591551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15169887253438252513954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87253438252513954649592
21103 Выручка за отчетный год6460400676647803121
21104 Выручка за предыдущий год460400676647803121895972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176568825734557763383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568825734557763383863097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170-108425-5791039738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-108425-579103973832875
22203 Управленческие расходы за отчетный год1720000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1890-108425-5791039738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-108425-579103973832875
23304 Проценты к уплате за предыдущий год139018446109569175
23403 Прочие доходы за отчетный год48753414508636566
23404 Прочие доходы за предыдущий год75341450863656652704
23503 Прочие расходы за отчетный год67911059706725551299
23504 Прочие расходы за предыдущий год105970672555129971132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8633-140444-9851214049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140444-98512140495272
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год922-2695-11692659
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2695-116926591982
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5618878148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8042483218621-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2483218621-20-904
24603 Прочее за отчетный год295105319456465
24604 Прочее за предыдущий год1053194564650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8124-116104-819242116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116104-8192421162236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8124-116104-819242105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-116104-8192421162235

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8124)/Стоимость активов (151698) = -5.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176+0+1720) = -99.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1890)/Выручка (6) = -31500 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8124)/Выручка (6) = -135400 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.559

Индекс Альтмана Z = -5.371

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.27), рентабельность продукции (-31500%), рентабельность компании (-135400%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники