Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия" ИНН:0268025489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52957842 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2683204760
12104 Запасы на конец предыдущего года32047600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126183230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1832300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200060000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162283124923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2831249237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2556138617480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13861748230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25561386174823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13861748237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15015000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20329069210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года906921-5790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218210561071-579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10561071-579-584
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100100100250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1001001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1001001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274230577502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230577502341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2742305770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2305775020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25561386174823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13861748237
21103 Выручка за отчетный год13429135281344510898
21104 Выручка за предыдущий год1352813445108989806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11942126051192510878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1260511925108789862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148792315200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9231520200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148792315200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год923152060
23403 Прочие доходы за отчетный год7497400
23404 Прочие доходы за предыдущий год74000
23503 Прочие расходы за отчетный год1041129314
23504 Прочие расходы за предыдущий год1129306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213288514270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год885142760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213288514276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88514276-62
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213288514270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год885142760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2132)/Стоимость активов (2556) = 83.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11942+0+0) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1487)/Выручка (13429) = 11.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2132)/Выручка (13429) = 15.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.834

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.834

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.834

Индекс Альтмана Z = 20.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (11.07%), рентабельность компании (15.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Валькирия"