ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН" ИНН:0268025601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52964569 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года464869060
11504 Основные средства на конец предыдущего года690690790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года464869069522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6906952211388
12103 Запасы на конец отчетного года107810781005
12104 Запасы на конец предыдущего года10781005974
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384120372724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203727243057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444204394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420439470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200449300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4493000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5163522494123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5224941234101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98115915513645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591551364515489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600060006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600060006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года95439853333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4398533333716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6095499859333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4998593339716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120091703145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года917031452929
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года251601167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371691704312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года917043125773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98115915513645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591551364515489
21103 Выручка за отчетный год54301406817780
21104 Выручка за предыдущий год140681778016304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4874104350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10435109890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год556363317780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3633679116304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55636336791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363367915966
23403 Прочие доходы за отчетный год257500130
23404 Прочие доходы за предыдущий год5001300
23503 Прочие расходы за отчетный год5181055526
23504 Прочие расходы за предыдущий год1055526230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295525916265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5259162655736
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4713267568
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3267568568
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176493245697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4932456975168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-176493245697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4932456975168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (9811) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4874+0+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (5430) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (5430) = -3.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.64

Индекс Альтмана Z = 4.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (-3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "ДИ-ЛН"