ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ" ИНН:0268025922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52977135 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38420
11504 Основные средства на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4200
12103 Запасы на конец отчетного года31200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4268207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6820754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7388207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8820754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111130207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13020754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88112207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11220754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111130207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13020754
21103 Выручка за отчетный год766687877
21104 Выручка за предыдущий год687877931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737752699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752699889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29-65178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6517842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29-65178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6517842
23503 Прочие расходы за отчетный год30190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-84178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8417842
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-105153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10515318
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110200
32008 Величина капитала на 3111200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33218 Убыток (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317800
33008 Величина капитала на 318800
36003 Чистые активы на 318800
36004 Чистые активы на 3111200
41103 Поступления – всего за отчетный год76600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76600
41203 Платежи – всего за отчетный год79200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2600
41293 Прочие платежи за отчетный год3000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (111) = -21.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (766) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (766) = -3.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.826

Индекс Альтмана Z = 6.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (-3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ"