ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР" ИНН:0268026073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52979068 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172537790
12104 Запасы на конец предыдущего года5377900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216473536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4735360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38810331404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103314040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38810331415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103314150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-615561810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5618100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1003472605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4726050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1003472605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4726050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38810331415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103314150
21103 Выручка за отчетный год281732284380
21104 Выручка за предыдущий год322843800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302832833410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328334100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-211-55970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-559700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-211-55970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-559700
23403 Прочие доходы за отчетный год374011
23503 Прочие расходы за отчетный год395112191
23504 Прочие расходы за предыдущий год1121910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-232-167790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1677900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год821510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-232-249639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2496390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-232)/Стоимость активов (388) = -59.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+0+0) = -6.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-211)/Выручка (2817) = -7.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-232)/Выручка (2817) = -8.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.598

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.613

Индекс Альтмана Z = -17.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.59), рентабельность продукции (-7.49%), рентабельность компании (-8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАТИСС-НАВИГАТОР"