ООО "УРАЛПРОМСЕРВИС" ИНН:0268026147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52979157 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2247265332554142
11504 Основные средства на конец предыдущего года2653325541426062
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2247265332550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2653325541420
12104 Запасы на конец предыдущего года2552170619301303
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8909329320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5223166826043042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1668260421101881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34420306386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5223545452620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5454526252780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7470810785179420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8107851794209632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3154353935370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3539353734730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3164354935473483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3549354734833488
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63063000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года630000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3676392843405307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3928434053075514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4306455843400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4558434053070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7470810785179420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8107851794209632
21103 Выручка за отчетный год6250546866984816
21104 Выручка за предыдущий год5468669848164112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625054682160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54682161280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6201534300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5343000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491252160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1252161280
23503 Прочие расходы за отчетный год434124136706
23504 Прочие расходы за предыдущий год124136706132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3851800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1160123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-385064-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3850640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313539000
32008 Величина капитала на 313549000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))385000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)385000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))385000
33218 Убыток (ИТОГО)385000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313154000
33008 Величина капитала на 313164000
36003 Чистые активы на 313164000
36004 Чистые активы на 313549000
41103 Поступления – всего за отчетный год5660000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5660000
41203 Платежи – всего за отчетный год5991000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3222000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1260000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год1505000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-331000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-331000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-385)/Стоимость активов (7470) = -5.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6201+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (6250) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-385)/Выручка (6250) = -6.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.735

Индекс Альтмана Z = 1.611

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.611<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (-6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники