Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву" ИНН:0268026242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52981987 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19000
12103 Запасы на конец отчетного года5187409
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года639830392006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3040213392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18362125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36212387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693434092540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3409336479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712434092540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3409336480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54211200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1120710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54211201206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112071410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766722891334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228926569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766722891334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228926569
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712434092540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3409336480
21103 Выручка за отчетный год12032122307902
21104 Выручка за предыдущий год1223079020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830030977081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309770810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37329133821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91338210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год281580570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год805700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9171076821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10768210
23503 Прочие расходы за отчетный год3572725
23504 Прочие расходы за предыдущий год27250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5601049796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10497960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5601049796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10497960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56010490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10497960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (7124) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8300+2815+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (917)/Выручка (12032) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (12032) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рандеву"