Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения" ИНН:0268026813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55804375 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30108186
11504 Основные средства на конец предыдущего года107185264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30108186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107185264
12103 Запасы на конец отчетного года9649711089
12104 Запасы на конец предыдущего года9711105769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1317356614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356609229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18720570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205702624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246815321773
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153217843622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249816401959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163919693886
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2657-1486459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15304203286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515531261500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31691549600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515531261500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31691549600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249816401959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163919693886
21103 Выручка за отчетный год698950194178
21104 Выручка за предыдущий год5019414610179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год792467803679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678069575240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-935-1761499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1761-28114939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-935-1761-2794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1761-28111825
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год19514334
23504 Прочие расходы за предыдущий год18750248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1119-1904-2828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1948-28611630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-7200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1047-1904-2828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1902-28611754

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1047)/Стоимость активов (2498) = -41.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7924+0+0) = -11.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-935)/Выручка (6989) = -13.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1047)/Выручка (6989) = -14.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.515

Х5 = Выручка/Активы = 2.798

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (-13.38%), рентабельность компании (-14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декоративные ограждения"