Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза" ИНН:0268026838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55809036 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года632669707679
11504 Основные средства на конец предыдущего года669708814868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63266910700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66910718140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года68110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71011030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011028790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63967921731558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679217316931948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20783650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года783653620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3391378375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91378375245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60658817951183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года588179513181703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60658817950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года588179513180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63967921731558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679217316931948
21103 Выручка за отчетный год1870216859673845
21104 Выручка за предыдущий год2168596738453442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1845201355053345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2013550533453027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251554620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1554625000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251554620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1554625000
23403 Прочие доходы за отчетный год417710
23404 Прочие доходы за предыдущий год177100
23503 Прочие расходы за отчетный год4757748
23504 Прочие расходы за предыдущий год757748125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25974560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год974564520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5199190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19919058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2078365362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78365362232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20783650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год783653620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (639) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1845+0+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1870) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1870) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = -5.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭкспертиза"