Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н" ИНН:0268026958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55812245 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530647621957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476219570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530747621976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476219760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530747621976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476219760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1288323456
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3234560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1288323456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3234560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400544251506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442515060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400544251506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442515060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530747621976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476219760
21103 Выручка за отчетный год274841003174
21104 Выручка за предыдущий год410031740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360728573914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285739140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8591243-740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1243-7400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8591243-740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1243-7400
23503 Прочие расходы за отчетный год4381031274
23504 Прочие расходы за предыдущий год10312740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129721236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2001620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129712-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-1260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1297)/Стоимость активов (5307) = -24.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3607+0+0) = -23.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-859)/Выручка (2748) = -31.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1297)/Выручка (2748) = -47.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.825

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-31.26%), рентабельность компании (-47.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мебель-Н"