Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ" ИНН:0268026997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55814155 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года312952694426456
12104 Запасы на конец предыдущего года26944264560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4146021542437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3152324370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16315445453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154454530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года729187391251983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73912519830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729187391251983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73912519830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713275237250536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52372505360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157715881370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158813700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19952770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1591215401447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2154014470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729187391251983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73912519830
21103 Выручка за отчетный год120123227728701
21104 Выручка за предыдущий год32277287010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84132893826645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28938266450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год359933392056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333920560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год359933392056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333920560
23403 Прочие доходы за отчетный год43710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год27331164556
23504 Прочие расходы за предыдущий год11645560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130321761500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217615000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120340320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3403200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118318361180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183611800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1183)/Стоимость активов (72918) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8413+0+0) = 42.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3599)/Выручка (12012) = 29.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1183)/Выручка (12012) = 9.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.832

Индекс Альтмана Z = 53.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (26.16), коэффициент текущей ликвидности (45.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (29.96%), рентабельность компании (9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЮРО СТРОИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ"