ООО "ПолиХимСинтез" ИНН:0268027221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55816970 ОКВЭД:24.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85085000
11504 Основные средства на конец предыдущего года850000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85085000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года850000
12103 Запасы на конец отчетного года99714451092885
12104 Запасы на конец предыдущего года14451092885413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6841574765205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1574765205233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26019652059995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9652059995274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4282398439160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3984391620850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5132483439162085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483439162085920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4922367236050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3672360518280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4932368236151838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368236151838835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2001152301247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115230124785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20011523010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11523012470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5132483439162085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483439162085920
21103 Выручка за отчетный год11054701091344744
21104 Выручка за предыдущий год7010913447443157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8355565067843463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5650678434632278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2699136023500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1360235012810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2699136023500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1360235012810
23503 Прочие расходы за отчетный год11381017
23504 Прочие расходы за предыдущий год38101742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2688132223400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1322234012640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538265469248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год265469248167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2150105718711016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105718711016670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2150105718710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057187110160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2150)/Стоимость активов (5132) = 41.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8355+0+0) = 32.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2699)/Выручка (11054) = 24.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2150)/Выручка (11054) = 19.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.66

Х5 = Выручка/Активы = 2.154

Индекс Альтмана Z = 15.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.01), коэффициент быстрой ликвидности (16.43), коэффициент текущей ликвидности (21.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (24.42%), рентабельность компании (19.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники