ООО "ТЕХВОДПОЛИМЕР" ИНН:0268027750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836777 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1305100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года51000
11503 Основные средства на конец отчетного года22972250582383613534
11504 Основные средства на конец предыдущего года25058238361353412650
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20922232923
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года92223318614
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3150316027710
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3160277126050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2627228361268300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2836126830164570
12103 Запасы на конец отчетного года12133798478928534
12104 Запасы на конец предыдущего года7984789285343819
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5295374869480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3748694857550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19974378332176527365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3783321765209987086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1982552538801173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5525388011733917
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1640297031990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года297031996120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4102458060436840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5806043684370720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67296864217051453529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86421705145352928086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8651609064100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6090641052230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8671611064305243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6110643052434267
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1030025026250260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250262502600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1030025026250260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250262502600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48325482353905848286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48235390584828623819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4832555285390580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5528539058482860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67296864217051453529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86421705145352928086
21103 Выручка за отчетный год123764145638139863113049
21104 Выручка за предыдущий год14563813986311304995557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86800111411111698110950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1114111116988868791190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3696434227281650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3422728165243620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1618420973181290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2097318129148210
22203 Управленческие расходы за отчетный год151011131473270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11314732774420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5679194027090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1940270920990
23403 Прочие доходы за отчетный год9803448580
23404 Прочие доходы за предыдущий год34485800
23503 Прочие расходы за отчетный год32362268999616
23504 Прочие расходы за предыдущий год2268999616444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34231617950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16179515630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год807335608585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год335608585970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2616-3191187978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31911879782953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2616-31911870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31911879780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2616)/Стоимость активов (67296) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86800+16184+15101) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5679)/Выручка (123764) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2616)/Выручка (123764) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Х5 = Выручка/Активы = 1.839

Индекс Альтмана Z = 2.012

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.012<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники