ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД" ИНН:0268027790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836694 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46793403
11504 Основные средства на конец предыдущего года34032647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46793403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34032647
12103 Запасы на конец отчетного года13841823
12104 Запасы на конец предыдущего года18232834
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3838
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14461964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19643002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61255367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53675649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52644012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40123931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53644112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41124031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7611255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12551618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7611255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12551618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61255367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53675649
21103 Выручка за отчетный год2108929098
21104 Выручка за предыдущий год2909831705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1684923337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2333724665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42405761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57617040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26955084
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50845615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1545677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6771425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1545677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6771425
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628697
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49728

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1269)/Стоимость активов (6125) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16849+2695+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1545)/Выручка (21089) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1269)/Выручка (21089) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.049

Индекс Альтмана Z = 10.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАО - МЕД"