ООО "Монтажстройсервис" ИНН:0268027856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55839576 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8535666272976346
11504 Основные средства на конец предыдущего года6662729763461425
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1127000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8535778972970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7789729763460
12103 Запасы на конец отчетного года3331565715832460
12104 Запасы на конец предыдущего года5657158324603747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1119148527635064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1485276337986158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137313482065192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134820651921003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5823849064110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8490641177160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14358162791370814062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16279137081406212333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5587687059880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6870598852470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5597688059985257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6880599852574337
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1192000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8761820753366431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8207533664316402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8761939953360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9399533664310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14358162791370814062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16279137081406212333
21103 Выручка за отчетный год30707131541463312221
21104 Выручка за предыдущий год1315414633122213611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30584117941350910781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1179413509107813149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123136011240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1360112414400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123136011240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1360112414400
23403 Прочие доходы за отчетный год380028
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120312821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16112099210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120992113120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32248198266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24819826890
24603 Прочее за отчетный год174000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-459617231092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9617231044358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-459617230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96172310720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (14358) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30584+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (30707) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (30707) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = -0.61

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники