Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком" ИНН:0268027870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55839623 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5103210316
11504 Основные средства на конец предыдущего года10321031645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51032100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1032103160
12103 Запасы на конец отчетного года55572926
12104 Запасы на конец предыдущего года57292692
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года67070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5111464821685794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4647216828664644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5172477246560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4771465658260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5177487548666142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4875486661425223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4779474047380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4740473848480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4789475047484858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4750474848584858
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3881251181284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251181284365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3881251180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12511812840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5177487548666142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4875486661425223
21103 Выручка за отчетный год9372609726173543
21104 Выручка за предыдущий год60972617354335591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8320561425713083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56142571308332194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1052483460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483464600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9834484950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4484954570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6935-4490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-44930
23404 Прочие доходы за предыдущий год113603054
23503 Прочие расходы за отчетный год183720485
23504 Прочие расходы за предыдущий год3720283448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519-1090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-10950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402-1101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-11012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год402-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-11010
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314740000
32008 Величина капитала на 314750000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314779000
33008 Величина капитала на 314789000
36003 Чистые активы на 314789000
36004 Чистые активы на 314750000
41103 Поступления – всего за отчетный год10302000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9543000
41193 Прочие поступления за отчетный год759000
41203 Платежи – всего за отчетный год6816000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6647000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год155000
41293 Прочие платежи за отчетный год14000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3486000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3486000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (5177) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8320+983+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (9372) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (9372) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.343

Индекс Альтмана Z = 19.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.17), коэффициент текущей ликвидности (13.33), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лотос Ком"