Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш" ИНН:0268028176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55847781 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25431230747885477
11504 Основные средства на конец предыдущего года231277885477268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254312312779380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2312779385300
12103 Запасы на конец отчетного года607125901119191
12104 Запасы на конец предыдущего года25901119191500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4888348503481246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48503481243257
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года170000160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4231203748701579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120374870157979
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10412130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7248119489223500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194892235030160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9791242616302883546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426163028835461157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8395438928206310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38928206316240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года839643893820641634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3893820641634313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13948367896472912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367896472912844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13948367896470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3678964729120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9791242616302883546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426163028835461157
21103 Выручка за отчетный год148314923626962619583
21104 Выручка за предыдущий год9236269626195836921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84902570874483619102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5708744836191026867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6341235275247900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35275247904810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6341235275247900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35275247904810
23403 Прочие доходы за отчетный год289449610
23404 Прочие доходы за предыдущий год4496106
23503 Прочие расходы за отчетный год37022314475
23504 Прочие расходы за предыдущий год2231447558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6333135501247070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35501247074060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125556204470085
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62044700853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год507762929720007321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2929720007321-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5077629297200070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29297200073210
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3138928000
32008 Величина капитала на 3138938000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50776000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50776000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50776000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50776000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5750000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5750000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5750000
33278 Дивиденды (ИТОГО)5750000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3183954000
33008 Величина капитала на 3183964000
41103 Поступления – всего за отчетный год130930000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130619000
41193 Прочие поступления за отчетный год311000
41203 Платежи – всего за отчетный год136794000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58321000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26026000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12172000
41293 Прочие платежи за отчетный год40275000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5864000
43203 Платежи – всего за отчетный год5750000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5750000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5750000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11614000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50776)/Стоимость активов (97912) = 51.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84902+0+0) = 74.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63412)/Выручка (148314) = 42.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50776)/Выручка (148314) = 34.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.02

Х5 = Выручка/Активы = 1.515

Индекс Альтмана Z = 6.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (42.76%), рентабельность компании (34.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техмаш"