ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ" ИНН:0268028360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706722 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559630861542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30861542983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560030891607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308916071008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559930891606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308916061007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39772016510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2016510370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162310731096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10731096625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162310731096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10731096637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559930891606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308916061007
21103 Выручка за отчетный год2848954457
21104 Выручка за предыдущий год954457361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244296220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296220198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2604658237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год658237163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2604658237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год658237163
23403 Прочие доходы за отчетный год410000
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год5785698
23504 Прочие расходы за предыдущий год569850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20301602139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1602139113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19601602139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1602139113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1960)/Стоимость активов (5599) = 35.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244+0+0) = 1067.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2604)/Выручка (2848) = 91.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1960)/Выручка (2848) = 68.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.45

Индекс Альтмана Z = 10.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (91.43%), рентабельность компании (68.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНКА И КОМПАНИЯ"