Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис" ИНН:0268028384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706515 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года958327273340
11504 Основные средства на конец предыдущего года27273340419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года958327273340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27273340419
12103 Запасы на конец отчетного года256173328
12104 Запасы на конец предыдущего года173328234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314474802006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года748020061487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129713261384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13261384167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469789793718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897937181888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14280117067058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1170670582307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1135785973663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859736631845
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года145321812942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21812942223
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года145321812942
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21812942223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1470928453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года928453239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1470928453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года928453239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14280117067058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1170670582307
21103 Выручка за отчетный год1103890225310
21104 Выручка за предыдущий год902253104118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год744735594327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355943272947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35915463983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54639831171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35915463983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54639831171
23303 Проценты к уплате за отчетный год185111146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1111469
23403 Прочие доходы за отчетный год11371901397
23404 Прочие доходы за предыдущий год19013978
23503 Прочие расходы за отчетный год353323415
23504 Прочие расходы за предыдущий год323415485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419052191819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52191819685
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3132850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387749341819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49341819685

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3877)/Стоимость активов (14280) = 27.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7447+0+0) = 48.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3591)/Выручка (11038) = 32.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3877)/Выручка (11038) = 35.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.885

Индекс Альтмана Z = 8.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (3.02), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (32.53%), рентабельность компании (35.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экосервис"