ООО "Стройремуслуги" ИНН:0268028507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707147 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224500
12103 Запасы на конец отчетного года134720391985
12104 Запасы на конец предыдущего года203919850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31080896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201006601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10066010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года447533863482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года338634820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672033863482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338634820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49861115-493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115-4930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года518630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года637020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39722083203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220832030
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173422713203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227139750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672033863482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338634820
21103 Выручка за отчетный год174182134830346
21104 Выручка за предыдущий год21348303460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168832072930839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20729301180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год535619-493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6192280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535619-493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6192280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535619-493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6192280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174213303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2133030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361406-796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406-750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (361)/Стоимость активов (6720) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16883+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (17418) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (361)/Выручка (17418) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.875

Индекс Альтмана Z = 7.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники