ООО "Новый стиль" ИНН:0268028673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740251 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126185223292
11504 Основные средства на конец предыдущего года185223292145
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11797117971179711797
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11797117971179711273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1192311982120200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1198212020120890
12103 Запасы на конец отчетного года23387133
12104 Запасы на конец предыдущего года38713344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302210245305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210245226551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206526141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6526141171
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года713240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1324790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3523266010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3266013790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12275123081262112468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12308126211246812184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1027610014103340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100141033492600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1028810026103469272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100261034692727868
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1616121120342858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1211203428583681
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1616121120340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1211203428580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3711071241338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1071241338635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37110712410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10712413380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12275123081262112468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12308126211246812184
21103 Выручка за отчетный год2935439842774272
21104 Выручка за предыдущий год4398427742724026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57113836862359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138368614012799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2364301535910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3015359128710
22203 Управленческие расходы за отчетный год1217195720420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год195720429580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1147105815490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1058154919130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1021962910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19629100
23503 Прочие расходы за отчетный год141237184180
23504 Прочие расходы за предыдущий год237184180269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90462510740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год625107417350
24603 Прочее за отчетный год642000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26262510741404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62510741404485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26262510740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год625107414040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (262)/Стоимость активов (12275) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (571+0+1217) = 64.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1147)/Выручка (2935) = 39.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (262)/Выручка (2935) = 8.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.178

Индекс Альтмана Z = 5.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (32.67), коэффициент текущей ликвидности (32.75), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (39.08%), рентабельность компании (8.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники