ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ" ИНН:0268028962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12752320 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261726172636
11504 Основные средства на конец предыдущего года261726360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261726172636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261726360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4019520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4019520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265728122656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281226560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10450458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230620211991
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246119910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341341207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3412070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264723622198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280221980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265728122656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281226560
21103 Выручка за отчетный год378947095271
21104 Выручка за предыдущий год470952710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331441914744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419147440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год475518527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5185270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475518527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5185270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475518527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5185270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год717879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404440448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4404480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (2657) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3314+0+0) = 14.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (3789) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (3789) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (12.54%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЁС-БАШКИРИЯ"